学資保険と税金|学資保険の必要度

学資保険と税金

学資保険の満期の保険金は、一時所得として所得税の対象となりますので、覚えて置きましょう。

学資保険と一時所得の計算

学資保険で満期となった保険金は、一時所得です。所得税の計算は、総収入金額−収入を得るための支出金額−特別控除額（最大５０万円）となります。具体例は、総収入金額が満期学資金３００万円です。収入を得るための支出金額は、学資保険の保険料の払込総額２９０万円です。この場合、３００万円−２９０万円−５０万円＝−４０万円で、所得税の支払う必要はありません。

学資保険と生命保険料控除

学資保険に加入したら、毎月支払う保険料は年末調整での生命保険料控除の対象となります。この控除は、給料所得者であれば年末調整で行います。１年間に払った保険料の総額によって控除の対象が変わりますので、確認の必要があります。また、学資保険のお祝い金や満期保険金には所得税がかかります。学資保険の契約者が両親ではなく祖父母である場合では贈与税がかかることもありますので、契約時に確認しましょう。